论我国证券监管中有奖举报制度的完善
作者: 刘沛佩 上海证券交易所法律部 上海200120
关键词: 证券监管 有奖举报 举报制度 证券执法
摘要：作为法律实施中私人监督的一种表现形式，举报越来越成为证监会监管执法的重要线索来源。有奖举报制度在证券监管领域已实行了十余年，但由于我国相关法律制度的不完善，举报人的积极性不高，监管部门通过知情人举报来获取相关线索和证据的比例依然偏低。借鉴美国证券监管中有奖举报的制度经验，在我国有奖举报制度构建中，可以从厘清有奖举报制度的正当性判断入手，建立对举报内容真实性和举报目的正当性的判断标准，通过相关规则给举报人以适当的行为指引，并对有奖举报具体制度和实施的外部保障进行规则完善，以此提升有奖举报制度对于证券监管效能发挥的“软实力”。